软件开发等科技公司怎样税收筹划

 2020年注册公司到总部经济园区享税收优惠政策   240 人阅读

经济全球化的趋势越来越明显,信息化已经贯穿人们的生活。近几年来,我国信息技术产业蓬勃发展,产业规模迅速扩大,产业结构不断优化,给经济社会发展和人民生活创造了巨大的价值。而这一产业也受到了国家的高度重视,政策有很多倾斜,税收也有很多优惠,这给这个企业的税收筹划奠定了基础。

软件开发行业主要税收问题就是缺少进项成本,导致增值税和所得税税负压力大,所以可以根据这两种税的问题来考虑。

软件开发行业资源消耗低、应用领域广、产品科技含量高等特性,行业的利润普遍很高,但是缺乏进项成本,成本大多为人工研发成本、工资薪金,是不能作为增值税抵扣的,导致账目利润高于实际利润,所缴纳的税金也远远大于实际需要缴纳的,这个时候企业就应该找找有什么税收政策可以减少税负压力。很多企业也是通过这种方式达到了减少企业总体税负压力的目的。

软件开发行业的公司怎样做税收筹划?科技公司能申请享受哪些国家税收扶持政策!

软件行业可以通过以下方式减少税收压力:

1. 申请认定“双软”企业资格,获取“二免三减半”的税收优惠政策,五年经营期满后,再申请高新技术企业优惠政策,这样就可以获取更大的税收利益。

2. 利用研发费用资本化进行筹划;对于资本化的研发费用也允许享受加计扣除的税收优惠,自行研发的无形资产摊销期为10年,即研发费用加计扣除政策可以在10年内享受过后。对于费用化的研发费用,加计扣除如果形成亏损可以享受5年。

3. 申请“高新技术企业,高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税高新技术企业申请渝企惠也可以办理,详情请联系渝企惠在线客服。

4. 合理利用园区税收优惠政策,合理合法减少税收压力。

其中最为简单方便的就是第四种方式,对于刚开始创业的企业老板来说再合适不过,税收园区的优惠政策适用于各种服务行业,解决企业缺乏进项、企业所得税以及分红税压力大的问题。

企业在有税收优惠政策的地区注册公司,不需要实体办公,不需要改变主体公司的经营范围以及注册地址,以低税率在园区纳税从而享受税收园区的税收优惠政策。

以在园区注册个人独资企业来说,主体公司通过业务分包的方式放到个人独资企业上进行纳税,个人独资企业核定征收核定行业利润率10%,按照国家五级累进制5%-35%计算个人经营所得税,核定后的个税在0.6-1.2,不需要缴纳企业所得税以及分红税,综合税率在5%以下。

若是一家信息服务公司有500万营业额,成本在200万,那么按照查账征收需要加纳25%(500-200)*25%=75万,股东分红需要缴纳(300-75)*20%=45万,一共需要缴纳120万的税金。

这家服务公司在税收园区成立一家个人独资企业,把500万的业务放到个人独资企业上进行纳税,则需要缴纳:

增值税:500/1.03*3%=14.56万

附加税:14.56*6%=0.87万

个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计:10.51+0.87+14.56=25.94万

企业在完税后,可以直接转入法人的私人账户自由分配,同时个人独资企业可以提供3%的增值税专用票据。

若是在税收园区入驻有限公司,可以享受税收返还奖励扶持。

增值税返还地方财政收入的30%-70%

企业所得税返还地方留存的30%-70%

企业能通过国家税收政策合理合理的减少税收压力,没有必要铤而走险通过违法渠道去操作,金税三期的推行,税局和银行大数据的共享,很容易稽查到有问题的企业资金动向,让企业处于风险中。

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