股东分红筹划不当有风险!两种情况下的股东分红应该这么做!股东分红合理节税

  谷川联行税筹   2021-02-22   606 人阅读
惠选洼地

各位公司老板的红利也许会在年前进行分配,也有不定时进行分配,如何分配更合理?:

股东类型

一、自然人股东

个人所获得的股息、红利当然征收的就是个人所得税,利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额,适用比例税率,税率为20%。

二、股东为内资企业

税法规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益予以免收企业所得税。

#符合条件的居民企业需要满足以下条件

(1)居民企业之间——不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业”(其中独资企业、合伙企业适用个税的规定)

(2)直接投资——不包括“间接投资”

(3)连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年(12个月)以上取得的投资收益。(也就是国家对短期炒作股票取得的投资收益的企业并不免税)

三、股东为外资企业

非居民企业取得股息、红利等权益性投资收益所得,应以其收入全额为应纳税所得额,并减按10%的税率征收企业所得税。

股东分红避税方法

股东分红如何税务筹划

随着税务审计的全面实施,个人所得税的规划空间相对减少。

目前国内对股东分红如何税务筹划回答基本上是改变原有的股权结构。


但是如果筹划不当,很容易造成税务风险。

学会合理地改变商业模式,通过公司将自然人的直接持股转变为间接持股,可以很容易地解决股东分红如何税务筹划问题。

一、适用于20%税率的分红

1.在进行分红时,分红换一种方式,分红分配给法人股东。这时,没有必要缴纳个人所得税。它只涉及企业所得税,就可以很好的起到股东分红避税的目的。

2.如果是有限公司的查账征收企业,则在进行股东分红时将分红分配给自然人股东。

通过这种方式,企业可以扣缴并支付20%的个人所得税,这可以合理地避免为股东征税 

二、自然人股东分红

1.自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。

这样,他们就可以获得一定的节税空间,使他们的股东分红避税工作合理合法。

2.自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。

这种方式可以实现变相的分红,这种分红方法可以避免征税。

《个人所得税法》规定,利息,股息和股息应缴纳个人所得税,适用税率为20%。

但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。

股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股,应以派发的股票面额为收入额计税。

总而言之,股东分红如何税务筹划并不是一件简单的事情,需要找对正确的方法才能够合理避税的。

正如我们文中提到的,如果筹划不当,很容易造成税务风险,而且随着全新实施的个税法及实施条例,都会更加使得我们在对待税筹方面必须要慎重。

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