税收优惠通常的主要形式有哪些?如何总部经济税收优惠政策达到节税目的

 渝企惠   2021-06-22   154 人阅读
惠选洼地

我国常见的税收优惠形式主要是免税、减税、退税、先征后返、税率差异等方式。企业可以根据自身的经营发展情况,进行合理的税收筹划,利用税收优惠等形式降低税收。

免税

是按规定应缴纳的税额不予征收,是特点的行业,地区,或者企业等情况适用。与免征额、起征点等是不同的,免征额是一个具体的标准,达到标准免征,不符合标准的部分就按照对应的税率缴纳,其实免征额不属于税收优惠,只是一个税收制度。

减税

顾名思义减少企业的税收,减税是国家对符合规定的纳税人给予税收照顾或者奖励的措施,减少企业部分税收的缴纳。

主要分为比例减征和税率减征两种,比例减征如一些地区对于满足条件的企业,针对其企业所得税实行减税政策,第一年免征企业所得税,第二年第三年开始减半征收等。税率减征,即减低税率的方式体现,如高新技术企业所得税可减按15%缴纳。

如近两年增值税小规模纳税人的减免政策,湖北的境内的小规模纳税人增值税免征,其他地区的小规模纳税人由3%减少到1%。

出口退税。鼓励制造出口,可以办理退税。

税收优惠通常的主要形式有哪些?如何总部经济税收优惠政策达到节税目的

先征后返(退)。依据税法规定,将纳税人应缴纳的税款征收,再由财政根据规定以全额或者部分返还的措施。

当然还有税收抵扣,税收抵免、递延纳税等等。

当前在一些地方经济园区也可以申请税收优惠,如税率减征的方式核定征收,和先征后退的方式公司的奖励扶持政策。两者皆是以总部经济税收优惠进行的,无强制实体办公入驻的要求,非常的方便快捷,解决公司增值税压力,费用少企业所得税高的压力。

总部经济园区政策

首先是小规模纳税人个人独资和个体工商户的核定征收,个人独资依法不缴纳企业所得税,年销售额又可以达到500万内,且是企业性质,所以受到不少个人和企业的欢迎,申请核定征收个人所得税后的综合税率更低。按照10%的应税率核定,然后再对照五级超额累进税率计算,通过计算个人独资个人所得税的税率在0.5%-2.19%之间,附当前增值税征收率1%,个人独资的综合税率在3%内即可完税,然后即可公转私利润分配无需再缴纳分红税。

然后是设立有限公司(一般纳税人)申请增值税和企业所得税的奖励扶持政策。公司缴纳了增值税后按照地方分成部分的50%-80%进行奖励扶持,增值税地方分成一般为50%;企业所得税的奖励扶持比例和增值税一样,但是企业所得税地方分成为40%。

地方实行税收优惠的初衷也是和税收,财政收入,经济发展紧密相关的。

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