能有效减轻企业税收负担的政策有哪些呢?企业如何针对性的解决企业税负问题?

 渝企惠税筹服务   2021-09-16   170 人阅读
惠选洼地

“税收负担”、“税负压力”等名词经常会出现在老板和会计的口中,企业的经营是绝对离不开纳税的,据不完全统计,我国的税负在世界排行榜上稳居前三,主要为增值税为所得税。那么很多人就会问“近几年不是很多减税降费吗?增值税从17%下调到13%,企业的税负压力应该减轻了才对呀”!话虽如此,十年前的税务系统和如今的税务系统,那完全有着天壤之别,以前的白条收据等都可以入账,可以作为成本抵扣所得税,但现在必须要见成本发票才行,随着税务系统的完善,各种各样的“隐蔽”方式都行不通,所以税负压力不减反增,很多企业也都说,降税还不如不降,降一次查一次,加上金税三期、金税四期等一些税务系统的升级,严格度更加高了!

能有效减轻企业税收负担的政策有哪些呢?今天笔者来统计一下,可以收藏起来!

弹窗.jpg

一、增值税节税方法:增值税是绝大部分企业最大的一个税种了,目前适用的政策只有一些特殊行业,例如劳务、砂石贸易类简易征收、软件销售先征后返,但只能是部分行业;另外一种就是入驻税收洼地,享受增值税的奖励,例如缴纳增值税100万元,可享受10万~40万左右的奖励,次月或者次季度由地方财政直接进行扶持!

如:某贸易公司由于上游很多为零散客户或者个人、个体户等,无法取得全额进项,导致增值税负重,假设年营业额为2000万元,只有1000万元能取得进项,那么实际缴纳增值税大概在130万元左右。这时候就可以通过在税收洼地注册一家新的贸易公司,用这家贸易公司去采购这些无进项产品,然后再卖给现有的公司,把税落入税收洼地,130万的增值税在税收洼地可享受:

奖励:130万*50%(地方财政留存)*70%(适用奖励比例)=45.5万(奖励税额),实际缴纳增值税只有84.5万。

二、企业所得税节税方法:企业所得税这个就是每个企业都需要缴纳的一个税种,特别是建筑公司、服务公司以及一些高利润行业,企业所得税25%的税率是相当之高的,当然目前适用企业所得税的政策也有很多:

1、小微企业阶梯制纳税;年应税所得额100万以内的,企业所得税按照5%缴纳(目前减半征收,税率2.5%)、年应税所得额100万~300万的部分,按照10%进行缴纳企业所得税、年应税所得额300万以上,才按照25%进行缴纳所得税;

2、高新技术企业;企业成立年限1年以上,企业拥有自主知识产权,企业拥有研发等科技人员必须占当年职工的10%以上,等条件,就可以申请高新技术企业,企业所得税税率适用为15%;

3、西部大开发政策;为了降低东西部的贫富差距,在2006年底通过了《西部大开发“十一五”规划》,只要是在西部地区成立的企业,企业行业在西部大开发名录里,就可以申请西部大开发政策,享受企业所得税15%的优惠;

4、默认核定;默认核定一般是在税收洼地才能体现的,企业所得税核定税率为1%~2%,企业可以通过分公司、子公司、新公司或者迁移的方式入驻到税收洼地,正常开展业务就可享受企业所得税核定征收的政策,另外增值税还可享受税收奖励的政策;

5、小规模个人独资企业核定征收;很多企业在缺少成本费用的时候,都会通过在税收洼地注册个人独资企业,来解决公司成本问题,那么个人独资企业或者个体工商户的核定,就是目前最好的操作方式了!

例如:某公司年营业额为2000万元,除去成本进项后,还剩下450万的利润,那么正常缴纳企业所得税为:450万/1.06*25%=106万;这时候就可以在重庆税收洼地注册一家个人独资企业,以业务的方式进行合理分包,并取得450万的成本发票,那么个人独资企业450万的营业额所需缴纳的税为:

增值税:450万/1.01*1%=4.5万(目前增值税减按1%征收);

附加税:4.5万*6%=0.27万(小规模附加税减半征收);

个人经营所得税:450万/1.01*0.6%=2.67万(定额核定0.6%)

总纳税额为7.44万,综合税率仅仅只有1.65%,为企业节省了近100万的税费!

本文地址:http://www.cqyqhw.com/post/1182.html
版权声明:本文为原创文章,版权归 渝企惠税筹服务 所有,欢迎分享本文,转载请保留出处!
部分图片采集于互联网,如侵犯您的权益请联系我们删除。

评论已关闭!