年底企业缺少成本进项票如何解决?入驻总部经济园区享受核定征收一步到位

 渝企惠税筹服务   2021-09-18   181 人阅读
惠选洼地

2021年转眼间剩下最后一个季度了,最近很多企业微我了解一些园区的税收政策,大家一定要记住一个问题,企业的税务问题一定要提前做好计划,不要每每到年底才来想起该做税务规划了

也许是幡然醒悟,自从金税四起上线后,很多企业知道不可以再虚开再买票再逃税了,如何通过合规方式缓解税收压力,是更多企业的共同点。

那今天来给大家归纳讲述下一些大家经常提到的“税收扶持”和“核定征收”这两个政策优势和怎么来实际结合企业的实际情况来做出税务规划

其实“税收扶持”和“核定征收”是地方上的税收优惠政策,不会要求入驻的企业在当地办公,也就帮忙节省了一大笔房租费、人员办公费,并且这种情况下还能享受纳税优惠,这也是众多企业愿意到地方去设立企业的主要原因。现在很多的企业都在做税务筹划,试图通过合理的方式缓解公司的增值税、企业所得税、个人所得税等等问题。从长远来看,注册有限公司拿税收扶持是一项明智的行为,同时还能利用扶持的钱扩大公司的规模。

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有限公司税收扶持

增值税地方留存部分(50%)的30%-70%给予扶持,企业所得税地方留存部分(40%)的30%-70%给予扶持。

例如一家商贸公司在园区设立有限公司年增值税缴纳600万,企业所得税300万,那我们来看下企业实际在整个过程中节省多少税款?

增值税可以获得奖励600万×50%×70%=210万,

企业所得税奖励300万×40%×70%=84万。

实际节省:210万+84万=294万

个人独资企业和个体核定征收

而个人独资企业和个体工商户不需要缴纳企业所得税和分红个税的优势,使得它成了人们追捧的对象。尤其是得知在某些地方注册个独,个人经营所得税还可以核定征收,全国各地数以万计的企业纷纷落地“特殊园区”,一个园区落寞一个园区崛起。但是在近两年,不少老牌园区逐渐取消核定,能够核定征收的越来越少!

如今的香饽饽十分稀缺,但也不代表没有,只是吧,要求更加严格了。

业务必须真实,三流必须一致;

商贸行业必须提供入库单出库单物流等信息;

必须要有税收;

必须合规经营;

比如增值税,一般计税方式是销项减去进项,如果公司严重缺乏进项票,面临的税负就会很高。因此必须想办法取得进项票,而筹划也主要是从这里入手。再比如企业所得税,企业所得税重要的就是“票”至于是专票或者普票没有什么关系,因为专票可抵扣也可做成本,普票就只做成本,所以“税票”对于企业所得税的作用很大,直接影响着企业所得税的多与少,包括分红时的20%个税。个人所得税征税项目就比较多了,工资薪金、劳务报酬、经营所得是更加常见的筹划对象,各自的税率也都不一样,计税方式也不同。

个人独资企业和个体工商户核定征收的优势

个人独资企业和个体工商户是个人出资经营、不具备法人资格,不构成企业所得税的纳税主体,因此不缴纳企业所得税,而是缴纳个人经营所得税,并且经营者在缴纳经营所得税之后,提取企业利润时不再缴纳个人所得税了

商贸服务行业定额核定0.6%;租赁运输行业定额核定1.5%。

举例

假设在税收园区成立一家服务类个人独资企业(某某技术服务中心),该中心对外接了一项业务400万,享受核定征收纳税:

个税需要缴纳:400万*0.6%=2.4万元。

增值税:400万*1%=4万

个人独资企业总纳税:4万+2.4万=6.4万

个体工商户今年所得说享受减半征收:

个税需要缴纳:400万*0.3%=1.2万元。

增值税:400万*1%=4万

个体工商户总纳税:4万+1.2万=5.2万

公转私时不需要缴纳分红税,企业所得税

常规的服务(科技、广告、咨询、技术、设计、营销策划、软件开发、游戏、建筑、工程管理服务等)和商贸行业(五金、建材销售、装饰材料销售等)都可以办理入驻,系统显示核定征收。

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