如何利用注册个人独资企业享受税收洼地税收优惠政策进行合理节税?

 渝企惠税筹服务   2021-10-26   149 人阅读
重庆税收筹划公司

什么是个人独资

个人独资企业分包业务,是灵活用工的一种表现形式,让企业和个人从雇佣关系变了这种合作的关系,如此企业的支出也变成了成本,个人也可享受国家的一些优惠政策,增加到手的收入。

个人独资节税原理:

1.对比各地的税收优惠政策,寻找税收洼地

2.通过转变业务关系、商业模式等合理方式将部分收入或利润转化为个人独资收益

3.成功实现综合税负的大幅度降低

如何利用税收洼地注册个人独资享受税收优惠政策合理节税

个人独资的特点

1、有利于企业资产所有权、控制权、经营权、收益权的高度统一。

2、经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略,进行管理决策。

3、企业的建立与解散程序简单:个人独资企业的建立,个人独资企业一般规模都比较小,再加上只有一个人任股东,所有其成立组件的程序一般比较简单,而且成立所需的时间也很短。

4、个人独资企业破产操作,法律对破产的制约相对比较少。假如个人独资企业经营不下去了,不论是由于资金链的原因还是企业的经营问题,只要是想申请解散或者是申请破产,而且程序也比较简易。

5、个人独资企业免收企业所得税:当个人独资企业拥有相对独立的多个经营业务时,可以采用创办多家个人独资企业的方式,降低每个企业应纳税所得额,从而达到节税的效果。

6、信息易保密,由于个人独资公司本身就是一人公司,公司的老板和员工一般都具有裙带关系,所以公司的商业秘密一般保护起来很容易,因为知晓的人少,大家也都有利益关系,所以都会乐意保护公司的商业秘密。

7、业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时,业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益,但独资企业不适宜风险大的行业。

个人独资的优势

个人独资企业是企业制度序列中最初始和最古典的形态,也是民营企业主要的企业组织形式。

从个人公司的制度设置上看,“个人公司”组织结构简单,既不存在股东大会和董事会,只有一个股东,所有者与经营者合一,更不存在所有者与经营者目标函数的差异,决策迅速灵活,能够应付复杂多变的市场需求,其具有内部结构简单,经营机制灵活,运行效率高等无法被取代的优点。 

个人独资相关税收

企业经营最主要涉及的税种有4个,分别是增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系,跟企业类型关系不大,个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种。

网络主播、明星的收入都是相当高的,这也意味着背后的税负压力过重。收入100万,纳税20万,最低20%的个人所得税。所以很多网络主播都选择成立工作室来进行税收筹划。

举例:某网络主播年收益为400万元(税前),扣完税后的收益大概是300万元左右,缴纳100万元的税费。若是在税收洼地成立一家小规模个人工作室来接收这400万的报酬,并且给对方开具400万相应的增值税发票,那么这家工作室所需缴纳的税费为:

增值税:400万*1%=4万(增值税小规模税率3%,疫情原因2020年按1%征收)

附加税:4万*6%=0.24万(小规模附加税减半征收)

个人经营所得税:400万*10%*30%-40500=7.95万(核定利润为10%)

总纳税额为12.2万,综合税率为2.9%,直接为该网络主播节省了88万左右的税费,何乐而不为呢?

适用人群及行业

律师、医生、网红、明星、设计师、公司股东、企业高管等高纳税人群。

咨询服务、信息技术类、广告设计类、文化传播类、直播平台、机械设备、医药咨询及器械、其他可拆分行业等

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