保险公司怎么做税收筹划?保险公司避税方法常用的三种组织形式案例分析

 渝企惠   2019-12-12   230 人阅读

渝企惠税收优惠政策服务的众多企业中,很多公司有解决员工个税高问题的需求。比如保险公司A的保险代理人拿着高额的提成,如果按照工资薪金下发,就要缴纳45%的个人所得税

在过去A公司委托人力资源公司代发工资,人力资源公司收取部分服务费后,仍按照工资薪金下发保险代理人提成,并没有解决高额税负的问题。

今天,我们根据A公司在具有总部经济招商引资税收优惠地新设公司组织形式的不同来分析,保险公司的税收筹划方案如何制定。

重庆税收优惠政策

一、有限责任公司

在重庆成立一个信息服务关联子公司,关联公司向A公司提供信息服务,将保险代理人的薪酬集中到信息服务公司进行发放,开具6%的增值税发票。同时信息服务公司缴纳25%企业所得税,个人所得税边际税率达45%。

享受传出去园区地方留成部分增值税、企业所得税、个人所得税三大税种30%-70%的奖励扶持,重大项目可一事一议。

方案优点:属于正规操作,避免税务核查。

方案缺点:有限责任公司需要缴纳企业所得税以及个人所得税,双重征税,只能享受通用的地方留成的奖励扶持。

二、个人独资

在重庆成立一个保险代理人信息服务工作室,向A公司提供信息服务,同时把员工的收入分成两部分,一部分每月按照劳动合同约定的基本工资5000元支付,剩下的部分,与员工设立的个人独资企业签订服务合同以服务费的形式支付,开具3%的增值税发票,个人所得税通过核定征收降低至2-3%。

方案优点:个人独资企业仅需缴纳个人所得税,无需缴纳企业所得税,且核定征收后税负大大降低。

三、有限合伙企业

在重庆、湖北、上海等地成立保险代理人有限合伙企业,向A公司提供管理服务,开具6%的增值税发票,有限合伙企业在天津可按20%缴纳个人所得税,同时个人所得可享天津地方留成30%-70%的奖励扶持。

方案优点:在重庆设立有限合伙企业可按20%缴纳个人所得税,同时再加奖励返还。

以上三种,企业可根据自身节税需求进行选择,更高级的做法是将三种方式相互融合,促使效益最大化,如果企业有相关方面税收筹划需求,欢迎在线咨询,将给你出具更专业详细的方案。

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