公转私,公司转100万到个人账户,怎样才能合理合法还少缴税?年底收款,公司缺成本票,该怎么处理?

 渝企惠税筹师-张龙航   2021-11-22   69 人阅读
重庆税收筹划公司

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今天和大家讨论下大家年底比较关注的一个话题,就是“怎样的公转私方式合法合理的?  ”每每一到年底,很多企业就会涉及到大额的公转私,私转私的行为,什么年底回款?什么年底分红?什么无票支出没成本票?等等问题接踵而至,今天通过几个方面个大家整理一下公转私几个方式

1、通过银行代发员工工资,工资发放前已经依法扣除个税。

2、公户打给员工私户的“出差备用金”,实报实销、多退少补。

3、公户打给股东私户,股东按规定缴纳了20%股东分红税。

4、公户转给散户私户,并取得了自然人在税务局代开的发票。

5、公户转给股东私户,用于偿还之前公司向个人的借款。

6、公户转给员工私户的违约金、赔偿金。

……

但是,很多时候,企业可能存在其他需要公转私的情况。

自中国人民银行开展大额现金管理试点以来,私转私、公转私一直都是严查的对象。很多老板们纷纷抱怨:“公司是自己开的,公司的钱不就是我的钱吗?为什么从公司转钱给我还要被查?”咋一听,合情合理,但是不合法。根据税法规定,老板从公司拿钱一般按分红处理,也就是说交完企业所得税后,还需要按20%缴纳个人所得税,相当于公司赚的钱,一半都用去交税了。那怎么样操作既能少缴税,又不违法?

成立一家个人独资企业或者个体工商户,入驻到一些能申请核定征收的地方

首先:个人独资企业完税后将企业利润公转私到个独企业的负责人的个人卡上是允许的。

其次:在园区成立的个独,可以享受核定征收政策,个税的税负极低。

最后:个独企业可为企业高额的股东分红,股权收益,工资薪金,年底分红,劳务报酬所得、奖金,年底收款,无票支出等情况进行筹划

例如:公司年底盈利300万,公司分红转账100万给老板或者股东,那么需要按分红缴纳个税:100万*20%=20万,实际到账80万

如果我们通过公司和个独或者个体户之间签订业务外包合同,将这一部分的金额的业务外包给个独,个独申请了核定征收政策,按照综合税负2.55%来完税:100万*2.55%=2.55万元  

实际节税:20-2.55=17.45万元

公转私,公司转100万到个人账户,怎样才能合理合法还少缴税?年底收款,公司缺成本票,该怎么处理?

注意,个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理,才能开具发票,不能为了一味的追求避税,而忽视了税务风险。

同理很多企业在年底汇算的时候,公司面临的缺成本进项问题,也可以通过同样的方式来解决,很多企业在实际经营过程中,确实是业务真实发生了,但是人家却不给你开票的情况,你要开票那价格就不一样了,或者很多时候在采购的时候本身就是在个人手中购买,人家确实没有公司给你开票的情况所以导致很多企业缺成本进项,一个月差一点,一到年底就垒成了一堆,一到年底汇算一看就慌了。

对于这种情况,我们可以改变下现有的经营模式,在我们以前经营的方式中间成立一个核定征收的个体工商户(核定征收与的个体工商户不需要成本进项),来改变我们在以前经营过程中无法取得进项成本的问题,目前核定税率在0.6%-1.5%之间。

公转私,公司转100万到个人账户,怎样才能合理合法还少缴税?年底收款,公司缺成本票,该怎么处理?

其实向这种无票支出的情况还有很多,也有多种途径可以解决,例如很多时候一些企业会将一些小的项目外包给个人来做,个人完成项目后公司支付款项给个人,这个时候企业这边就会有两种方式来解决,一个就是按照含税价支付项目款给个人,个人给企业开具发票,另外一种就是企业自己解决这部分成本问题,大多数时候个人收款后在向企业提供发票时,也有两种途径来解决,一种就是上面所说的,成立个体户来收款开票,还有一种就是通过自然人去税局代开发票给企业,通过以经营所得的方式代开完税出来,完税后不用在汇算个税了,代开现在也是很多企业解决成本进项的一个途径之一,综合税率也就在2.2%左右。

其实企业节税的方式有很多种,只是要结合企业的实际经营情况来做出规划,我也不在这里一一举例了,有兴趣的朋友欢迎一起探讨



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