新注册的公司怎样做税收筹划?创业初期就做纳税筹划是否多此一举?

 渝企惠税筹师-唐金燕   2021-11-30   183 人阅读
重庆税收筹划公司

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现在注册一家公司非常容易,全国基本上都实现了全程电子化流程。很多老板在成立之前都会考虑很多关于经营方面的问题,但是都会忽略掉涉税事项。

这里我们主要讲一讲涉税事项具体有哪些。各类型公司税种、综合税负、优惠政策以及注意事项等等

新注册的公司怎样做税收筹划?创业初期就做纳税筹划是否多此一举?

一、从公司性质上讲所承担的的责任分为:有限责任与无限责任。

有限责任企业类型:股份制有限公司、有限公司

无限责任企业类型:个体户、个人独资、合伙企业。

二、税种上主要的区别在于有限公司是企业所得税(不享受优惠政策情况下税率是25%),而个体户、个人独资、合伙企业缴纳的是个人生产经营所得税,按5级差额累进制计算(税率是5%-35%)(有些地区可以申请核定征收,税率在0.45%-1.5%,每个地方的核定方式不同,税率也有所差异。)

三、一般纳税人与小规模纳税人的财税区别:

计税方式:一般纳税人进行一般计税方法,而小规模则为简易计税方法

税率与发票处理:一般纳税人可以收取专票抵扣(税率为6%,9%、13%),小规模(税率为3%)则不可以抵扣进项税款

四、公司名称:个体户、个人独资、合伙企业的名称中不能有“公司”二字,招投标承接业务受限。

五、注册资金:在当下认缴制的情况下并不是越大越好。公司在经营过程中出现债务危机时,股东要以认缴的注册资本承担有限责任。同时公司会根据注册资金纳缴资金账簿印花税。所以公司和注册资本也需“门当户对”最合适。

六、经营范围:根据自身业务需求添加经营范围,并不是越多越好,经营范围涉及面越广,税务稽查概率越大。

七、各类型公司享受的优惠政策有:

1、小微企业:享受企业所得税应纳税纳得额100万以下减按2.5%征收,100万-300万减按10%征收。

2、小规模纳税人:享受附加税减半征收,另月收入15万以内(季度收入45万以内),开具普票,享受免征增值税。

3、月收入10万以内,免征教育附加和地方教育费附加

4、企业购入资产500万以下,年度汇算清缴可以一次性扣除。

5、先进制造业研发费用可加计100%扣除

6、2021年免文化事业建设费

7、西部大开发政策、高新科技政策、税收洼地、总部经济招商税收补贴政策等等

因此在公司创立之初都要应该进行基础的纳税筹划是非常必要的。

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