小规模纳税人怎样才能进行清卡,小规模纳税人清卡流程

 渝企惠税筹服务   2022-01-19   1962 人阅读
重庆税收筹划公司

1月份增值税实行季报的小规模纳税人要进行增值税的申报,相应的小规模纳税增值税发票开票软件的清卡流程也有了变化,小规模纳税人不申报增值税的时候,月初登录增值税发票开票软件就会自动完成清卡。小规模纳税人申报增值税,就要先汇总报送成功后,然后再进行纳税申报,纳税申报完成后,小规模纳税人才能进行清卡。

一、小规模纳税人登录增值税发票开票软件以后,会提示汇总报送成功,如下图:

小规模纳税人怎样才能进行清卡,小规模纳税人清卡流程

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二、点击确定以后,增值税发票开票软件会提示,已经执行汇总操作,申报扣款后并在2022年1月20前清卡成功,否则将暂停开票功能。如下图:

小规模纳税人怎样才能进行清卡,小规模纳税人清卡流程

三、进入增值税发票开票以后,点击汇总处理,设备状态查询,如下图:

小规模纳税人怎样才能进行清卡,小规模纳税人清卡流程

四、点击增值税专用发票和普通发票,会显示锁死日期2022年1月20号,汇总报送资料显示有。这说明小规模纳税人还没有完成清卡的操作。如下图:

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五、小规模纳税人纳税申报完成以后,再次登录增值税发票开票软件就会自动完成清卡的操作,如下图:

小规模纳税人怎样才能进行清卡,小规模纳税人清卡流程

友情提示:自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。自2022年1月1日起,暂继续执行小规模纳税人减征增值税政策。对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,暂减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂减按1%预征率预缴增值税。

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