有限公司+个人独资+灵活用工+个人代开“4+1”模式可否能行?

 渝企惠税收筹划师-唐浩   2019-12-18   353 人阅读

算算时间,如果以2020年1月24日结算,2019年猪年就结束了,工作时间满打满算工作日也只剩20天天,是不是很期待很急迫的想要过年放假了呀!

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可是对于企业来说,时间紧迫!2019年12月31日,这是企业年度结算时间!企业可不想最后的时间里过的太快,倒是希望度日如年才好啊!

年底货款怎么收?工程款怎么结算?发票怎么整?进项不够啊?成本也不够啊?利润太高了?税负太高了?咋整?

小编其实并不是税收筹划专家,但是倒可以给大家推荐一下“4+1”模式,“4”代表四种方式,即有限公司返税、个人独资核定、灵活用工取得、个人代开。“1”代表一个宗旨,即以为主体公司尽量提供足额进项成本发票,降低企业利润和税负,已达到节税目的,公司利益最大化!

来看看具体的哈,当然这个是仁者见仁的问题,并不是所有人都接受,这里主要提供思路为主!主要目的就是一个如何快速取得发票入账,打时间差!

以下建议供企业参考:

1、办理有限公司:新公司开票纳税后得返税(增值税、所得税、个税合计总纳税额的15-35%返还)   新办时间7-15天即可开票营业

这个操作主要是针对可自行处理进项发票并且能够节流大部分利润的公司,用新公司替代原有供货商,新公司为母体公司提供发票,同时新公司截留大部分利润,纳税后得到返税,降低总体税负。

2、办理个人独资:新办个人独资公司个税核定税率2%,综合税率5.2%(增值税3%、附加税0.18、个税2%) 新办流程15-30天即可开票营业

个独其实是作为解决高管个税问题、进项成本不足等问题的利器,特别是喜欢在私人那里购买原材料的企业,就可以让供货商成立公司来给自己开票,税率不高,既安全又实际,关键是有效控制利润

3、灵活用工:服务外包,业务分包给个人;由外包公司提供增值税发票给企业,企业承担税费,服务费9%(含6%增值税专票、0.72%附加税、1%个税、其他费用为服务费) 不需注册公司,平台结算,月结发票。

灵活用工主要是针对企业某些工作使用非在职员工来完成付给报酬的一种模式,同时取得用工发票入账,自由职业者承接业务视同个体工商户,也需要缴纳增值税、附加税、个税,但好处在于灵活用工由企业承担税费,由结算中心或者服务外包公司提供发票。

4、个人代开:个人大额发票代开,限额500万,综合税率低于5%,可代开行业对应个税核定税率商贸1.5%、运输1.5%、搬运1.5%、租赁1.5%、仓储2%、劳务3%、工程3%。

个人代开这个很好理解,但是我们熟知的个人代开发票要么是代开免税票,企业给个人付劳务费,个人开发票不需要交税。还有一种就是个人代开大额发票,首先是随着开票额增加税率增加,个人不愿意,企业也不愿意。但是有些税务局是允许个人代开大额发票的,个税是核定的,不会随着开票额增加个税税率增加。

以上四种方式,请根据自身企业需求考虑,每个方式有好处自然会有其弊端,需要企业综合评判。但在目前的时间严重余额不足的情况下,建议企业可以多方式多途径操作,切记,这里的多方式多途径可不包括虚开和发票卖卖!

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