企业做税收筹划,为什么都首选个人独资企业做企业税筹

 渝企惠   2020-01-13   288 人阅读

企业在经营的过程中,资金流转的频率很快,会产生各种收入与支出。因此,在这个过程中,各种税务问题开始出现。

企业的日常生产经营过程主要涉及到的税种分别为增值税,企业所得税、附加税以及个人所得税。这四个税种在企业的税务支出中占了大头,特别是增值税、企业所得税更是重中之重,避无可避!

重庆税收优惠园区

所以企业在做税务筹划时候,主要针对的也是这两个税种。增值税主要是商品流转过程中产生了价值,并且这种价值让企业产生了收入,跟企业本身的企业类型关系不大。所以,企业只要盈利的就必须缴纳增值税。

但是,作为国家第二大税种的企业所得税就是非常有筹划空间的啦!因为注册个人独资企业不需要缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税以及增值税。个人所得税也是每个企业无法避免的,所以对于个人独资企业来说差别不大!

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个人独资企业对比有限公司或者公司企业优势明显:

创立非常的容易,不需要与其他人协商,注册资本少!

经营模式灵活,固定成本较低,决策非常的自由,自己的企业自己做主!

不用缴纳企业所得税,税负压力相对较小。

重庆税收优惠园区,还可采用很核定征收的方式缴纳增值税,节省税务支出!

如何利用个人独资企业节税:

本身就是个独资企业的:

这种情况,企业不用考虑企业所得税,可以主要从增值税入手。

对于增值税这一点,企业千万不要去触碰法律法规,这样可能会得不偿失的。

企业可以考虑采用地方财政优惠扶持,将企业的注册地址放到税收优惠地区,在享受财政扶持的同时还不用担忧什么后果,因为这本就是国家鼓励支持的一种节税方式!

对于企业不是个人独资的:

企业业务很多,收益又都非常好。这时候就可以考虑把企业收益较好的业务独立出去,注册成为几个个人独资企业,享受个人独资企业免征企业所得税的福利!

除此之外,再把这些新注册的个人独资企业以及总公司放到税收优惠园区,同时享受地方财政扶持。

实例分享:

重庆xxx设计公司是一般纳税人,年收入为1000万,费用支出在500万,利润为500万,因为公司利润不再涉及增值税。

企业所得税500万x25%=125万;个人所得税(分红)375万x20%=75万,合计200万

该公司入驻重庆渝东南税收洼地设立个人独资企业,采取核定征收方式之后,缴税情况如下:

个人所得税:500万*1.2%=6万

增值税:500万*3%=15万

附加税:15*0.285%=0.04275万

总税负:6万+15万+0.75万=21.75万

节省的总税负支出:200万-25.75万=178.25万

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