注册个人独资企业做税收筹划的优势?个人独资公司怎样节税

 渝企惠   2020-03-19   603 人阅读

近年来,税务系统也能对偷税漏税做到最大限度的控制,大多数企业都通过合理的税务筹划——“改善企业的经营行为,改变交易方式,交易地点等”方式来降低企业的税负。

而“个人独资企业”这种方式,是合理节税中的一个诀窍。

注册个人独资企业核定征收

什么是个人独资企业?

个人独资企业,是一种介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业型态。

(1)个人独资企业是由一个自然人投资的企业。(这里的“自然人”仅指中国公民)

(2)个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任。

(3)个人独资企业的内部机构设置简单,经营管理方式灵活。

(4)个人独资企业是非法人企业。个人独资企业不具有法人资格,也无独立承担民事责任的能力。个人独资企业虽不具有法人资格,但却是独立的民事主体,可以自己的名义从事民事活动。

例:高收入人群明星,许多都会成立个人工作室,进行税务筹划,来进行合法节税。这个个人工作室就是个人独资企业

个人独资企业做税收筹划的四个优势

1. 个人独资企业申请容易。相比有限责任公司,个人独资企业在申请注册和注销等方面,都有相对更简单的流程,对内部管理的要求也更少,更适合创业者投资创业。

2. 个人独资企业没有企业所得税。与有限责任公司相比,个人独资企业只需要交个人所得税,不需要交企业所得税。相当于是省了一道税。在利润不高的情况下,个人独资企业能享受更低的所得税税率。比如,30万的利润,个人独资企业要缴纳的个税大约是5.85万,而有限责任公司的所得税分红税加起来有12万。

3. 个人独资企业经营灵活,可以挂靠筹划。将生产经营挂靠到科研单位,或者民政福利企业,能享受到很好的税收优惠政策。

4. 分散利润,降低税率。个人独资企业的个人所得税是累进税率,利润越大,税率越高,分散利润,让所得税落到低税率的档次,是所得税筹划的重点。

个人独资企业在节税中的应用:

降低增值税、所得税:在税收优惠园区成立与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税。

降低员工个税:让高收入员工成立工作室和公司签立合同,把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以代开专票进一步为企业减少增值税负担,在税收洼地成立的工作室增值税还可以享受增值税返还。

降低股东分红税:在税收优惠园区注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为公司股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分30%-70%;注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税,可以避免部分利润交股东分红税。

综上所述,可知在税收优惠园区成立个人独资企业,是一种很好的避税方式,核定收税后,可极大的减少企业税收负担。

个独节税案例:

某设计公司,年利润500万,原来需交企业所得税125万,股东分红75万。在上海市园区成立一家个人独资企业后,申请核定征收。

若以个人独资企业缴税:增值税14.56万,附加税0.44万,个税10.44万;共计25.44万元

节税:174.56万元,87%以上!

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