申报神器丨增值税小规模纳税人申报两步搞定!赶紧用起来!重庆税务放大招,增值税小规模纳税人福利到

 渝企惠   2020-04-01   315 人阅读

 号外!重庆税务放大招,增值税小规模纳税人福利到!

 疫情期间,为支持企业复工复产,国家税务总局先后出台了不少税收优惠政策。面临已经到来了的4月申报征收期,不少小伙伴很关心,私下留言问小编:

 如:疫情期间,免税范围的行业开具了专票咋申报?

 一会儿3%,一会儿1%,怎么填写申报表?

 捐赠可以免增值税,但是该填在申报表哪里呢?

…………

 上述问题都是咱增值税小规模纳税人即将碰见的问题,大家都特别关心。担心漏填错填!

 为了减轻重庆地区增值税小规模纳税人的申报负担,重庆税务推出“易申报”,您只需要两步即可轻松完成!恩,是的!没错,点两下鼠标即可完成申报~~

 惊不惊喜,意不意外?

 一起来揭开它的“神秘面纱”吧!

 讲之前,先讲讲“易申报”的原理,有三点!

01、“易申报”数据来源于增值税发票的开具信息,意味着不管您开的是专票或者普票,开的征收率是5%、3%或者1%,只要您开具了增值税发票,“易申报”就会自动计算并带入报表。

02、“易申报”增加了适用疫情免税政策的核算功能,只要您正确开具了税率为“免税”的增值税普通发票,且商品和税收分类编码符合免税范围,且会自动判定免税条件。

03、“易申报”根据您当期开具的发票自动区分5%、3%和1%的数据,如果您当期有发票作废或者冲红,自动冲减有木有。

是不是很给力,

是不是想高呼一句!

计算器一边去~~

我们来讲讲操作!

↓↓↓

  登录国家税务总局重庆市电子税务局“我要办税”,选择“增值税小规模纳税人申报”。

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  第一步:发票信息确认,点击“自动生成申报表”。

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(图1)

温馨提示:

 1.如果您当期开具5%征收率的增值税发票或者存在代开增值税专用发票,“易申报”会自动归集并新增栏目。

 简单来说,无论您当期存在何种业务,只要您开具了增值税发票,在这个模块都会自动归集和计算。

 2.若有未开票收入或存在差额扣除项目,可在本步骤完成手工输入,“易申报”一并自动计算预填至申报表(未开票收入暂未参与减免自动计算,需人工计算)。

 3.如果确实发现有误,可以在申报表中修正。

 第二步:申报表预填信息预览及确认并依次点击“保存”、“申报”,申报结束。

 PS:如果发现申报有误,可以在电子税务局进行更正申报。

 为了让您放心使用,我们结合图1再一次校对“易申报”的准确性!

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分析:

  1.该纳税人当期申报25万(不含税)≦30万,符合小微企业免税条件!但是您发现了没有,该纳税人当期开具了20万的增值税专用发票,所以得按适用征收率进行税款计征。

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 通过点击确认“易申报”跳转申报主界面后,我们发现“易申报”对该纳税人25万的销售收入进行了区分,20万属于开具增值税专票信息,5万属于免税销售额!~校验通过。



  2.该纳税人当期开具的增值税专用发票中,其中10万按照3%的征收率开具,另外10万按照1%的征收率开具!我们再校验下减征额是不是=10万X2%=2000元。

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没有问题,校验通过!

3.我们再看看增值税减免税申报明细表中是不是减征了2000元:

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没有问题,校验通过! 最后,小编来解决符合条件的捐赠该填写在申报表哪里的问题!如果您有符合条件的捐赠,需要填写增值税减免税申报明细表,选择对应的免税性质代码0001120606,同时将捐赠数据填写在第12栏其他免税销售额中就搞定啦!~

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