从节税的角度考虑 个人独资企业税筹、个体户税筹、有限公司税筹我该选择哪个?

 渝企惠   2020-04-26   349 人阅读

情况一:

如果注册的是有限责任公司、一人有限责任公司、股份制有限公司,将来公司赚了钱之后,首先需要缴25%企业所得税(在不考虑小型微利企业的优惠政策、特殊地区的优惠政策)。

其次你要想把赚的钱从公司里拿出来,还需要缴一次20%股息红利的个人所得税,平均下来需要缴纳40%税款。

例如:你的公司在2019年度的纯利润是300万,你需要缴纳企业所得税款=75万=300万 x 25%,剩下的225万,你需要缴纳股息红利的个人所得税=45万=225万 x 20%。

也就是说你公司300万的纯利润,你需要缴纳120万的税款,税负40% 。

情况二:

如果我们今天注册的是个人独资企业、将来赚钱之后,只需要缴纳增值税和个人所得税(经营所得),没有企业所得税和分红税。

重庆税务局实行分级累进制。为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》财税〔2018〕98号文件的规定,现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下:应税所得率(最低值):

行业

应税所得率

工业、交通运输业、商业

5%

建筑、房地产

7%

饮食服务业

7%

娱乐业

20%

其他行业

10%

根据《2019新个税法》规定:个体工商户、个人独资企业的生产、经营所得按5级超额累进税率计算,最低5%,最高35%。

个人独资企业核定征收申请


应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)应纳税额=应纳税所得额*  适用税率-速算     扣除数。

例如:你的2019年度的营业额为500万,你需要缴纳个人所得(经营所得)税款=10.51万=500/1.03万 x 10%(应税所得率)*30%(五级累进制)-4.05万(速算扣除数)。

增值税有限公司和个人独资企业交税情况一样,小规模3%,一般纳税人服务6%,零售13%,等。

注册在重庆总部经济园区不仅可以申请核定征收,并且可以享受财政返税政策。

个人独资企业可以申请税务核定征收,实际税负约4.68%左右 。

另外,如果我们选择注册个人独资企业、,又选择了核定征收的方式,那么相应的税率比较低。

所以从节税的角度考虑,注册个人独资企业、比注册公司要好很多。

情况三:

个体工商户和个人独资企业比较,在实际情况中我们其实更倾向于个人独资企业。

有两个原因:

1、个体工商户的投资者与经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。而个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。

2、个人独资企业可以设立分支机构,也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。这一规定,说明了个人独资企业不但可以在登记管理机关辖区内设立分支机构,也可以在异地设立分支机构,由设立该分支机构的个人独资企业承担责任。

而个体工商户根据规定不能设立分支机构。个人独资企业的总体规模一般大于个体工商户。

所以,无论是从税收筹划的角度还是企业发展的角度来看,创办个人独资企业都是最好的选择。

其实,税务筹划在企业注册之前就应该开始筹划,这样筹划空间更大,节税更多。

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