个人独资企业节税优势这么多,请不要再“偷税、漏税、买发票”了

 渝企惠   2020-04-26   211 人阅读

首先,我们企业想节税,要先了解税,只有了解税是怎么产生的,我们才明白该如何去合理的节税。

同一个业务,运营的模式却有很多种。

传统企业运营思维就是我雇人去做各种业务,扩增业务也代表要雇佣更多的人员,我们的经营成本在不断增加。

但如果我们把雇佣关系的经营模式转变为承包经营的模式,我不再雇佣设计人员、营销人员,而是成立相关业务工作中心,外包给设计中心、运营中心去干。就能减轻很多税负!

重庆注册个人独资企业核定征收

个人独资企业节税的优势:

个人独资企业,按照收入 10% 的利润率实行核定征收,通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”,企业可以设立一个或多个个人独资企业作为公司部分公转私的现金通道。即按 0.5%-3.5%征收个人所得税。

节税的前提是合法!这是我们税筹不可逾越的底线!

像之前企业采取的手段都是买发票、虚开发票等非法行为,是因为不符合三流一致,缺少资金流和合同流。

而个人独资企业所有的经营业务开发票都需要符合三流一致:合同流,资金流和发票流,保证业务的真实性,合理性!符合税务稽查标准。

案例分析:

重庆一家企业高管李先生,年薪高达200万元,其中,年专项扣除金额为4万元,年专项附加扣除金额为6万元,除此之外,没有其他扣除项目。

方案一:如果在工资薪金所得项目下,李先生需要缴纳个税金额为:(200万-6万-4万-6万)*45%-18.1920≈64.6万

方案二:如果将200万元年薪转为股权收入,适用税率为20%,李先生需要缴纳个税金额为:200万*20%=40万

方案三:如果注册成立个人独资企业,与用人单位商量,将工资薪金所得,转化成咨询服务费等,以公司对公司的形式提供服务。另外,个人独资企业申请了核定征收个税,核定税率为10%。

那么,李先生需要缴纳税款如下:

增值税:200万/(1+3%)*3%≈5.8万

附加税:5.8万*10%=0.58万

个税:200万/(1+3%)*10%*20%-1.05≈2.8万

纳税总额约为9.18万

企业或个人如何注册和享受核定征收政策?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~70%给予扶持奖励;

财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4.8%以内;

总结:

个人独资企业依法不交企业所得税,而是交「个人生产经营所得税」。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业,才能达成以上所讲的节税效果。


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