广告行业公司怎样合理节税?广告公司行业税收筹划方案了解一下

 渝企惠   2020-06-09   355 人阅读

近些年来,广告行业迅猛发展,特别是中小型广告公司雨后春笋般出现,再加上越来越多大型外资广告公司的陆续进入,广告行业之间竞争非常激烈。在竞争压力之下,广告公司除了跟上形势,不断拓展业务外,也加大力度控制成本,财务人员也不余遗力减少税费,广告行业成为优化税收的重点行业。

广告行业一直属于高利润行业,让企业经营者头疼的问题主要是:

▶经营成本隐形导致的企业所得税税负过高问题

▶一般纳税人无增值税进项发票抵扣问题

▶多交文化事业建设费问题

▶公司内设计师及销售人员工资普遍较高所导致的个税及社保问题

以前很多企业是通过“买”发票的这种违法方式来解决企业所得税过高问题,通过找票报销方式来解决员工个税问题,但是这个方式现在不再适用,也无法在使用!

国地税合并!五证合一!金税三期系统上线!以前:

以前,企业取得的增值税发票信息上传到国家税务总局进行信息交叉比对,对比过程需要两个月时间,企业通过“买”发票的这种违法方式获取得成本发票相对比较隐蔽,税务不容易稽查到。

国地税合并!五证合一!金税三期系统上线!现在:

而现在,税务局通过金税三期系统对这些发票信息进行比对只需要一个小时就能完成,在无法匹配的时候自动报警,交由稽查部门处理。

金税三期系统的上线,极大幅度的提高了抓住卖发票端的可能性,考虑到发票本身的信息流转,只要抓住卖发票端,就可以非常容易抓到买发票端,所以买发票的模式已经没有任何生存空间。

2018年后半年国家税务总局在全国范围内展开了空前严厉的打击查处企业买发票行为,众多曾经从外部买发票的企业纷纷被稽查,并受到了严重处罚!

广告公司怎样做税收筹划

渝企惠可以合理运用国家的相关税收优惠政策,帮助广告行业公司合法合理优化增值税、企业所得税、文化事业建设费、员工个税及企业和个人社保成本,减低广告行业企业税务负担和经营成本。

实例分析:(以广告行业为例)

A企业为互联网广告行业(一般纳税人),其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。2018年销售额5000万元,其中利润为60%,各项成本为40%;因其客户特征及需求,在实际业务中,A企业的全部收入都需要开票。

该A公司在当地的纳税计算方式为(暂不考虑增值税进项抵扣、附加税、个人所得税部分):

企业增值税=5000万÷1.06×6%=283万元

文化事业建设费=5000万×3%=150万

企业所得税=(5000万-2000万成本)×25%=750万

A公司当地年度纳税总额=283万+150万+750万=1183万元

A公司当地年度综合税率=1183万元÷5000万元=23.66%

广告行业公司税收筹划方式:

通过对A公司业务方式及特点进行筹划,帮助A公司在税收扶持奖励园区成立独立核算的“XX公司XX分公司”B,并将全国各地业务用分公司B承揽并开票,B在税收扶持奖励园区缴税享受当地税收扶持奖励,这样同时也保证了B与A的关联性(分公司与母公司)。

该A公司在扶持奖励园区的分公司B纳税计算方式为(暂不考虑增值税进项抵扣、附加税、个人所得税部分):

企业增值税=5000万÷1.06×6%=283万元-40%扶持奖励=226万

文化事业建设费=5000万×0%(当地免征)=0万

企业所得税=5000万×2.5% -40%扶持奖励=105万(企业所得税按照2.5%比例核定征收)

A公司当地年度纳税总额=226万+0万+105万=331万元

A公司当地年度综合税率=331万元÷5000万元=6.62%

节税效果: 

广告公司怎样做税收筹划

特别提示:

税务优化不是逃税漏税,一定要在税法允许的范围内降低税负;一切筹划都是以改变商业模式和改变运营方式为前提,通过商业模式和运营方式的小调整,就能起到翻天覆地的变化!

了解更多节税方法请联系在线客服,一对一制定节税方案。

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