公司企业如何合理的节税避税?利用政府出台的税收优惠政策进行税收筹划是最佳选择

 渝企惠   2020-06-11   368 人阅读

节税筹划思路就两个方向:一是将税负转移至供应商服务商,即常说的抵扣和扣除,或以价格的形式转嫁至消费者;另外就只能通过政府出台的税收优惠政策实现降负目的。

公司企业如何合理的节税避税?利用政府出台的税收优惠政策进行税收筹划是最佳选择

一、税收洼地政策背景:

1、重庆总部经济园区政策,给与入驻企业特殊的财政扶持奖励:增值税和企业所得税给与地方留存的30-70%;

2、选择个人独资企业类型,给与个税核定征收待遇,核定税率0.6-1.2%,不同行业核定税率不同,联系渝企惠在线客服领取正对性节税方案,超低税率,更优惠!

二、总部经济园区节税方案

基于上述政策优惠,特给出以下方案供参考。

1、将企业注册地址迁移至优惠地,或在优惠地设立独立核算的公司,(部分)转移业务到优惠地纳税,享受奖励降低税负。

举例:假设企业年交增值税500万元,则依据政策在增值税这一项可获得:500x50%x50%=125万元奖励

特点是,能全面享受奖励,但迁移面临比较复杂的迁出地手续办理,新设机构可能有客户认同方面的考量。

2、在优惠地设立外包机构,一是可以获得低税率的进项,二来也可进行合理的费用分摊。实现综合税负明显下降。

举例:假设某企业有500万利润需要分配,则需交企业所得税500x25%=125万元,税后375万元作为股东红利分配,还需交纳个人红利所得税:375x20%=75万元。合计交税200万元

假如以个人独资企业分摊费用500万元,企业则可以税前扣除500万利润,折合少交所得税125万元。而这500万费用则只需承担以下少量税费:

1)增值税:500/1.03*0.03=14.56万元  2)企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税 3)个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元   合计为:30.07万元

相比缴纳125万元的企业所得税,还不算分红给股东的个税,个人独资企业开具500万的发票仅需30.07万元,节税近100万,其中如果代开的话还可以代开专票用于抵扣,并且这些税交完,剩余利润完全可以个人提取。

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