电商店铺直播卖货刷单等行为可能将要面临补税了,那么如何解决缺少进项等这些问题呢?

 渝企惠   2020-06-19   285 人阅读

电子商务发展到现在已经达到了人人皆是卖家的地步,但是电商法的颁布,给很多人造成了困扰,可能面临补税。而且很多店铺都缺少大量进项,也就做不了抵扣了,补税不可避免,那么怎样解决这个困扰呢?建议淘宝、京东天猫卖家在渝企惠园区注册多个个人独资企业(工作室),无需进项也能注册,可以自己用工作室给自己开票进行抵扣。注册个人独资企业还能申请核定,不光能够解决进项问题,还能节税,也避免了被税务稽查的风险。

最近有消息透露,有约2000家企业收到税务机构电商的通知,要一次性按照支付宝进账额度补税;还有很多个体户也要根据绑定的私人账户进销查账。一时间很多做电商直播、线上电商的企业或者个人,突然被绷上了一根弦。

疫情期间,线下零售行业受影响巨大,而线上电商直播方兴未艾,网红、明星纷纷直播,很多商界大佬也亲自上场直播,还有各地地方政府也支持电商直播产业发展,“线上带货”成为零售领域的最热潮流。

电商直播带货,到底要纳多少税?如何纳税?未来电商们要如何做好。

电商直播卖货刷单等行为可能将要面临补税了,那么如何解决缺少进项等这些问题呢?

1、直播网红,已经有了自己的正式职业名称

在中国就业培训技术指导中心5月11日发布的《关于对拟发布新职业信息进行公示的公告》中,第三个新增职业便是互联网营销师。

在数字化信息平台上,运用网络的交互性与传播公信力,对企业产品进行多平台营销推广的人员。“互联网营销师”职业下又增设了“直播销售员”工种。

“直播带货”“直播卖货”已成为当下网购新形式。互联网营销师主要工作任务包括:搭建数字化营销场景,通过直播或短视频等形式对产品进行多平台营销推广;提升自身传播影响力,加强用户群体活跃度,促进产品从关注到购买的转化率等。

既然参与直播卖货的网红们,在国家的职业体系里已经是正式的职业,就需要网红适应自己的地位,并适应与此对应的税收规则。

2、网红直播如何纳税

网络主播们往往一场直播下来,提成或者服务费都有几十万、几百万甚至几千万。那么这笔巨额收入该如何缴纳个税?

2019年前,具体的缴税方式也很简单,和平台直接签约的主播,其收入被划为“工资薪金”所得,需按照3%-45%的税率来缴税,由平台代扣代缴,就是我们和普通上班族一样。另外“打赏所得”是属于劳务费用,这部分要缴20%的个税。

但在新个税法下(2019年1月1日后),主播收入就需要综合征税了。

新个税法明确了我国今后是综合与分类相结合的税收体系,也就是说其中“工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得和稿酬所得四项被列入综合所得,按照累计预扣法由扣缴义务人代扣代缴。”

具体可以分以下两种情况:

情况一:如果双方之间是劳动关系,签约主播的收入则按照工资薪金计算个税,平台公司需按照七级累进税率表为其预扣预缴个税;

情况二:如果双方是劳务关系,主播以个人工作室的名义为直播平台提供服务,那么主播的收入将按照劳务报酬所得征税,平台公司将会按照三级的税率表。

劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,即对应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成。

3、直播电商发展迅速,电子商务法也亟需跟进变化

2019年1月1日实施的《电子商务法》,是我国电子商务领域的首部综合性法律。

作为电商从业者,无论是平台方还是卖家,还有网红主播、MCN机构,都有义务和责任缴纳相应的税收。但由于纳税记录的是营收,平台在经营过程中由于现金流和物流不匹配的情况,存在代收卖家货款留存在平台上。从税务角度上看,流经平台账户的资金均为经营所得。所以,很大程度平台难以说明货款和实际经营所得的关系。

直播电商快速发展之下,原有的法律体系也亟需进行更新和修改。

全国政协委员、四川省律师协会副会长李正国表示,目前已经生效的电子商务法对社交平台销售货物这一领域没有作出明确规定。社交平台脱离了现行有效的一些法律监管,在这些平台上发布一些不实信息,或者对消费者进行了一些误导性宣传,危害和风险比较大、陷阱比较多,需要通过法律予以治理。所以在以后的电子商务法修改过程当中,可以把这部分内容纳入修改的考虑范畴之中。

再比如,《电子商务法》第十条确立的登记为主、一部分小规模经营者免予登记为例外的原则,并未实际改善平台内经营者的登记情况,对于“免予登记”的自然人开设网店目前也没有统一的标准,各平台具体执行情况也不相同。

其他网络服务销售商品或提供服务的电子商务经营者。目前来看,这类主体成为电子商务经营者的“兜底”范畴,目前很多新型电商形式在无法进一步明确其是否属于上述三类主体的情况下,可以被评价为该类主体,如抖音附加购物链接(这也正是很多抖音网红直播卖货的销售方式)、利用微信朋友圈开店卖货、在UGC(信息提供类应用)中打广告等。但是本条并没有对该类主体提出统一的登记要求,仍需要对该类主体的其他身份进行评价并按照该身份登记,如是否属于广告行为,主体是否可以评价为广告推广者等,从而通过《广告法》的要求来规范。

作为电商从业者,面对国家即将严格执行的电商征税,随着五证合一、金三上线、税银联网的上台,又该如何进行税务筹划?智见税筹团队,能够针对不同电商业务场景提供专业、稳定、安全的交易资金管理及税务筹划服务,帮助电商企业税筹合规,促进直播电商等新型电商业务获得更大的发展。

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