电商公司和个人微商如何解决缺少进项发票,个税需要缴纳高额税的问题?电商法下网络店铺如何节税

 渝企惠   2020-06-23   636 人阅读

电商行业已经历很多年了,相比之前寥寥无几的市场,电商行业现状已占据了中国市场的很大一部分,可能未来几十年甚至几百年都将会占据很大的份额。所以想现在开始做电商的一点都不晚。

我们都知道电商其实就是从之前的实体店到线上商城的转变,以后的趋势也会是线上和线下的融合,线下的寻求线上拓宽渠道,线上的寻求落地开花,线上线下结合只会越来越紧密!从阿里巴巴、京东等这些国内目前知名的大型电商平台就可以知道。从目前的发展趋势看,电子商务发展前景良好,发展会越来越快,从事电商的人也越来越多,不管是想着手创业还是就业。随着电商法的出台,税收成本成了电商从业者事业发展的拦路虎。

其实,在很多地区是一直存在着税收优惠政策,对于服务行业更是特别对待,企业享受其政策能够解决很大一部分的税收压力,只是很多企业并不了解。

电商公司和个人微商如何解决缺少进项发票,个税需要缴纳高额税的问题?电商法下网络店铺如何节税

大致分为两个大类:

一、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

二、利用税收优惠政策开展税务筹划

有社交电商、微商行业客户咨询:说客户要求开发票,该怎么办?电商法出台后,不交税又怕被查,有没有办法帮帮他少交税且合规?

社交电商、微商行业,因为不受时间、空间的限制,在本次影响中,不但没有受到影响,甚至从某个角度来说影响成了这个行业的利好。

与其他商业模式相比,社交电商充分利用了互联网尤其是移动互联网的优势,通过人际关系进行链式直销,获得了巨量流量。而从业者,也多为自由职业者或者兼职人员,而非平台员工。常见自由职业者例如:自媒体人、网络主播、网店主、微商、设计师、会计师等等。

自由职业者没有公司,所以通常收款都是直接用自己个人的微信、支付宝和银行卡等,那么问题来了,这些进了自己腰包的收入要交税吗?

答案是:需要缴纳个人所得税哦,并不是只有上班族才需要缴纳个税。

社交电商、微商商税负高

正因社交电商从业者不是平台员工,平台向从业者结算佣金成为一大难题:

如果按照劳务费支付,则需要缴纳20%、30%或40%的个税;

如果直接发放则平台形成无票支出,平台方需要自己在佣金之外额外承担增值税、企业所得税、个人所得税(股东)、附加税等,45%左右,苦不堪言。自由职业者的收入所得,一般按照劳务所得也就是20-40%来交。

当然,根据新税法,现在劳务报酬并入综合所得,个人只需要预缴,然后下一年汇算清缴,但是汇算清缴时候是与薪资等共同计算,因此收入叠加,就要按照更高的税率缴税。

比如某人月薪资收入是1万元(不计算社保公积金等),在平台上收到佣金也是1万元:

如果只算1万薪资收入,他每个月需要缴纳790元,税率是7.9%;

但是平台收入与薪资收入汇算清缴之后,他每个月的缴税额就成了2590元,而不是(790元✖️2)=1580元,税负增加到了12.95%。

那么作为社交电商、微商怎么结合当前个税改革政策,既做到合规,也能为企业、个人合理降低税负,最大程度享受个人所得税优惠呢?

解决方案(一)

平台可以通过合理设计,由劳务费转为兼职人员的经营所得,这样就可以大幅度的降低兼职人员的税负。

同时兼职人员可以为平台开具普通发票,也杜绝了平台的无票支出,从而避免了平台高达40%的额外税负。

员工所得到的费用不再是“工资”,而是“经营所得”。

解决方案(二)

企业可通过在渝企惠总部经济园区新成立小规模个人独资企业,以“业务分流,外包”的方式来合理解决企业的进项问题,个人独资企业可享受“核定征收”政策,综合税率不超过5%。以一家小规模个人独资企业500万业务为例,所需缴纳的税分别为:

增值税可高达:14.56万(小规模3%)

个人所得税可高达:约10万

实际综合税率约为4.9%

500万的利润只需要缴纳24.6万左右的税,并且税后再无需缴纳20%的个税,综合节税80%以上。

通过这种方法,平台和从业者都大幅度降低了社保支出:平台减少了无票支出,不要再交冤枉税;从业者降低了个人所得税,增加了收入。而且完全合法,国家鼓励。

目前,在2020年影响下,我国有关部门对小规模纳税人的增值税进行了再降档征收。与3月1日到12月底的期间,增值税由以往的3%下调至1%。虽然只有三个月的期间,但是很多企业都在观望税收洼地的政策到底如何?会不会受影响,减少综合税率。

通过上面分析,我们知道在渝企惠园区注册成立个人独资企业无需缴纳25%的企业所得税,只需按核定缴纳税负较低的个人所得税,并且也不存在利润分红缴纳20%个人所得税的情形。这就是个人独资企业在税收筹划中的魅力所在。最后,再次提醒企业需要在依托真实业务的前提下,才可进行园区个人独资企业税筹的设计,做到合同流、资金流和票据流“三流合一”,在达到合理节税目的的同时,降低企业的财税风险。

本文地址:http://www.cqyqhw.com/post/752.html
版权声明:本文为原创文章,版权归 渝企惠 所有,欢迎分享本文,转载请保留出处!
部分图片采集于互联网,如侵犯您的权益请联系我们删除。

 发表评论


表情

还没有留言,还不快点抢沙发?