社保入税政策施行后企业税负快速增长,灵活用工新模式如何打开社保降本新空间?

 渝企惠   2020-07-31   100 人阅读

社保,向来是社会关注度极高的民生话题,也是企业经营中肉眼可见的成本痛点。尤其2019年1月1日起社保入税后,社保缴纳不足或者不合规等行为受到严格遏制。

在社保改革推动下,中小企业纷纷寻求社保调整方式,比如我们常见的非全日制代替全日制用工、正式员工变临时工、和员工签订放弃社保协议等等,其中的风险不言而喻。

区区社保,为何众多企业为之焦虑

按照《劳动法》规定,用人单位必须在职工入职后的30个工作日内缴纳社保,含试用期。

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七月初社保热搜

在“社保入税”前,我国社保合规率较低,不少企业特别是民营、中小型实体经济企业等,会按照社会最低工资给员工缴纳社保。

而社保入税后,企业需要按照员工实际工资给员工缴纳社保,缴费基数提高,企业社保成本相比之前未足额缴纳的情况也会大幅度增加。

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重庆市2020年度社保基数

企业社保费用=养老基数×养老比例+医疗基数×医疗比例+失业基数×失业比例+工伤基数×工伤比例。

以规模为150名员工、平均月薪为6564元(最低社保基数是3282,平均月薪是最低基数的2倍)的重庆企业为例。

按照重庆2020年度最低企业社保费用计算(含大病医疗),企业每年承担社保费用=(3282*16%+3282*0.5%+3282*8.5%+3282*0.48%+3282*1.5%)*150*12=159.39万元。

如企业按照实际发放工资作为社保缴纳基数,企业每年承担社保费用为159.39万*2=318.77万元。

150名员工、平均月薪为6564元的重庆企业光是支付员工社保费每年需要318万元,相比最低社保费用缴纳,足足多出160万!

社保入税后,企业将严格按照要求来缴纳社保费用,社保缴费基数的提升,无疑短期内会加重企业的成本。

社保数据和税务部门实现数据共享,企业个税、社保申报数据将实现比对,偷逃社保费用的空间也将被压缩,不缴社保或者少缴的企业一个都跑不掉。

灵活用工或许是回血剂

血槽被掏空,企业社保成本问题始终无法找到很好的突破口。

近几年企业也在探寻各种用工方式来减少社保成本,那,企业社保成本真的无法进行优化了吗?当然是有的,以下4种方式都是合规合法的。

01、改变用工结构

这算是最直接解决降低企业社保问题的方式了,公司可以酌情在某些岗位上聘用一些不需要缴纳社保的人员工作,如退休人员、非独立劳动的兼职人员、实习生、小时工等。

02、调整薪酬结构

对于实行了股权激励的公司,可以考虑员工收入在薪酬与分红间合理搭配。薪酬可以适当做低,分红可以适当做高。分红属于资本性收益,不需要作为缴纳社保的基数。

03、鼓励员工内部创业

让员工内部创业,成立小微企业,和总公司保持相对独立又相对合作的关系,员工身份的转变成合伙人/承揽方/服务供应商,随之工资发放的形式将全面实现多元化,采用劳务报酬、服务费、经营所得等多种组合形式,这些变化能保障企业和员工双方实现共赢,实现降本增效的合力。这种“内包”的方式将会是今后新用工模式的热点。

04 、部分业务外包

将企业的非核心业务进行符合企业需求的各种方式外包,虽然也会产生费用,但只要企业根据自身情况量体裁衣,寻找值得信任的外包方,仍然可以起到降低成本的功效。如华为公司就实现了班车外包、食堂外包、公务用车外包、IT服务外包。

其实自国家宣布社保入税以来,采取灵活用工,即企业不再单一的雇佣标准工时的劳动合同用工,而是结合非全日制用工、劳务派遣用工、业务外包等多种用工方式,被认为是降低企业社保负担最行之有效的方法。

灵活用工也是双刃剑

但灵活用工仍然是一把双刃剑,在降低企业成本的同时也带来一定的风险和挑战,在大环境的需求下,灵活用工平台就发挥出巨大的价值了。

对于大量使用兼职人员(如聘用外部培训讲师、设计师)、服务外包的企业,可以通过灵活用工平台发布需求,在平台直接匹配合适的服务提供者,有效解决了用工难的困境。

在整个业务流结束后,灵活用工平台会向企业开具相关增值税专用发票,企业可用于税前扣除,并抵扣增值税,传统灵活用工的财税不合规问题也迎刃而解了。

在企业社保成本和税务处理上,合规应始终作为第一要素。

而渝企惠灵活用工平台的流程规范化,为企业降本增效保驾护航,在社税数据、银税数据信息共享的浪潮中,企业可以安心将省下来的成本和税费助力企业开拓更广天地。

企业社保成本、灵活用工税务处理问题解决方案,均可咨询渝企惠在线客服。

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