如何解决企业所得税的根本问题,注册配套个人独资企业解决成本问题享受核定征收政策

 渝企惠   2020-08-26   102 人阅读

作为企业,所面临的的税务风险问题无外乎就两种,第一种,缺少进项抵扣,增值税负重;第二种,缺少成本费用,企业所得税负重。在以往,很多企业都会通过朋友的公司或者买卖的方式来进行抵扣,但是在金税三期工程升级以后,对发票的管控就越来越严格了,所以很难再有以前的那套操作方法。那么在2020年,企业该如何来控制所得税的问题呢?

如何解决企业所得税的根本问题,注册配套个人独资企业解决成本问题享受核定征收政策

据了解,重庆税收洼地可以在不改变企业现有的经营模式、经营地点以及经营人员的情况下就可以享受低税率的优惠政策。在税收洼地成立一家或者多家小规模个人独资企业,通过合理分包业务的方式在园区纳税,综合税率只有3%左右,就可解决原企业目前的企业所得税税负压力了,具体操作模式如下:

示例:某服务型行业A年营业额为1000万元,其中成本为600万元,剩下400万需要缴纳企业所得税25%的税率。那么在园区成立一家小规模个人独资企业B,A把400万的利润以业务的方式转移给B,并取得相应的成本费用,那么B企业400万的营业额,在没有成本等费用的情况下,在园区所需缴纳的税费为:

增值税:400万/1.01*1%=3.96万(疫情期间增值税减按1%征收)

附加税:3.96万*6%=0.24万(小规模附加税减半征收)

个人经营所得税:400万*10%*30%-40500=7.95万(核定应税所得率为10%)

总纳税额为12.15万,综合税率为3%,直接解决了A公司25%的企业所得税,完税后可由B公司法人自由支配,无需再次缴纳个人所得税。

重庆税收洼地招商至今已长达十年之久,可根据企业的行业、需求来安排不同的入驻方式,从而享受不同的税收优惠政策,其政策有以下几种:

  • 增值税与企业所得税的税收奖励政策,最高为纳税额地方留存的70%;

  • 小规模个独、个体、有限、合伙可享受核定征收,综合税率3%左右;

  • 一般纳税人核定征收,贸易类核定企业所得税为1%,服务类核定企业所得税为2.5%,并且出具核定征收鉴定表;

  • 自然人代开,无需身份证原件,综合税率3%;

  • 企业所得税五免五减半,增值税年纳税额500万以上;

  • 影视、建筑、医药、再生资源、煤炭等特殊行业均可以享受税收洼地的政策。

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