在线教育公司行业怎样节税?在线教育行业利用灵活用工税收筹划节税案例剖析

 渝企惠   2020-09-14   39 人阅读

疫情过后,在线教育的软肋依然存在。可以发现几个来自与教育培训机构相关的税务稽查典型案例。通过这些案例可以看出,教育培训行业确实存在问题。

企业想为了减少成本支出,想以聘请兼职教师的方式,但是这样一来,个人没有办法给企业发票,企业没有尽到代缴个税的义务,无发票也没办法列支成本,所得税负高。逃税不交税,事后企业还补更多的税。

在线教育公司行业怎样节税?在线教育行业利用灵活用工税收筹划节税案例剖析

1、税务管理压力大

无法取得进项发票

企业发票链条不完整

无法满足四流合一入账合规性

2、业务成本压力大

劳务报酬个人所得税高达20%-40%

自由职业者不乐意,平台吸引力不够

部分人员需要交社保,成本增加

3、人力成本压力大

结算人员基数多,体量大

提现的需求随时随地

报酬发放无法满足

4、信息管理压力大

自由职业者信息核对难

人员管理难度大,风险高

在线教育利用灵活用工解决高人力成本方案

在线教育企业通过智惠薪灵活用工平台,将临时需要的员工通过灵活用工业务外包给我们,已取得全额增值税发票的6%,且全程安全无隐患。在线教育节税方案本意就是为了帮助企业管控税务风险、降低税务成本。

案例情形:某在线教育平台全国共有百所分校,其中有50-100位TRS,平台每月营收流水1000万元,平均每名TRS每月税前收入10万元。

方案介入前

TRS收入高,需要缴纳20%-40%的个人所得税,平台面临着高额税负,而这些个人与平台非雇佣关系,无法列入平台员工薪资成本,平台在支付KOL费用时难以取得发票,如平台融资上市,在过程中不合规风险较高。

综合成本如下:

个税(新个税综合所得)每人成本:2.5万元 ,总成本:250万元

方案介入后

采用汇总申报方案将TRS与教培平台关系转为共享经济众包模式,结算TRS费用可以按照“经营所得”核定征收个税,按照月收入低于10万免征增值税代开免税发票进行扣除。

综合成本如下:

绩效和服务费:1085万元

平台获取全额1085万增值税专票,可抵扣进项:61.42万元

总成本:23.58万元

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