【总部经济园区入驻】入驻园区的公司需要满足哪些条件?入驻园区10大行业案例举例

 渝企惠   2020-11-05   68 人阅读

越来越多的企业选择在园区注册公司,享受税收政策,直接从政策层面考虑节税。下面我们来看看企业都是基于什么条件下选择入住园区,同时有什么注意事项!

入驻园区的公司需要满足哪些条件?入驻园区10大行业案例举例

一、商贸公司

某煤炭销售公司17年选择入驻园区,年纳税规模500万以上(其中增值税300万、所得税200万左右),该企业最大的问题是进销项匹配度不够,30%进项来源无发票,因为采购价格等因素,这也是该行业普遍存在的问题。进项不足,销项必须匹配,自然销售价格必然虚高,增值税和所得税自然虚高。

该企业通过地方财政奖励政策最终得到地方留存税收的45%,即节税总纳税额的22.5%左右。

注意事项:

销售型公司最主要的就是注意进销项匹配,否则就会利润虚高。

销售型公司入驻园区的首要目标是将原有模式中利润多出部分通过政策节税,需要抓大放小,不能纠结新公司突增的所得税利润。

资源税商贸公司并不涉及,只有开采方才会涉及,所以有些甲方要求资源税完税凭证的,需要注意选择供货商或者开采方。

销售型公司建议选择新办,随时可以用新公司签合同,有签订供货商协议特殊的除外。

二、高新技术企业

某科技有限公司,主营软件开发、高新技术研发,前期预计投入为3年,从第4年开始盈利,预计年纳税规模1000万左右,同时因为高新技术企业享受所得税补贴政策,所得税有所降低,因为高新技术企业所得税补贴比地方所得税奖励利益高,故该企业选择只享受增值税奖励。

该企业通过地方政策奖励得到地方留存的50%,增值税节税25%。所得税享受高新技术企业政策,节税15%。

注意事项:

研发型企业是不开张则以,开张吃三年,投资回报率可能是百倍、千倍,通过地方税收奖励基本上能节税15-35%。

高新技术企业需要做出选择,对比国家高新技术企业所得税政策和自身企业享受地方所得税奖励哪一个更有利。

科技类企业建议项目开始、签订合同前做准备着手新办公司。

三、医药公司

某医药销售公司,全国性销售公司,选择在入驻园区,年纳税规模1000万左右。企业选择的是将现有销售母体公司业务分流,通过多个分销公司模式,利用政策合理节税。

该企业通过政策得到地方留存税收的55%奖励,增值税节税27.5%,所得税节税22%。

注意事项:

医药及医疗相关企业,受国家政策把控因素等影响,企业利润把控度大幅度下滑,靠企业自身财务操作是很头疼的。

特殊行业,首先是许可证办理,其次是需要在园区实体办公,企业需要派驻员工,承担这部分运营成本。同时需要按照相关部门要求在园区或者其他地方设立仓库。

四、咨询公司

某咨询有限公司,提供信息咨询服务,企业管理咨询等服务,选择入驻园区,年纳税规模在700万左右。咨询公司最大的问题就是收钱了,没法做进项,成本不多,收入基本上全额计入利润。

该企业通过财政奖励政策得到地方留存税收的45%,增值税节税22.5%,所得税18%。

注意事项:

服务型行业,没有进项这一说,能抵扣的发票很少很少,但是很多企业除开人员工资成本外,能够取得的也就是固定资产、办公成本、餐费、加油票等,但是有多少老板又愿意购置固定资产呢。自然税负率相对较高。

某些企业管理公司从事的是资产管理业务,佣金比例很高,可能一个项目的收益就是上亿元,这么大的收入如果全靠自己操作,财务头发估计剩不下几根吧。

发票问题,税务会很关注这类企业,选择园区的好处在于能够通过沟通,提供合同、资金走向等相关证明,增额增量能够比较顺利。

五、文化传媒公司

某传媒公司,涉及影视、文化传播、网络直播、演艺经纪等业务,最大的收入部分就是和艺人之间的佣金分成,基本没有成本支出,艺人还好点可以通过工作室来收款,经纪公司必须要交企业所得税,股东分红还得要交20%个税。

注意事项:文化传媒涉及文化事业建设费。

六、房地产公司

某知名地产企业,在园区成立公司,涉及房产经纪、项目经营、物业管理。地产业一旦开始交税,体量是很大的,可能一个月就是几千万。该企业甚至将高管工资也考虑进去,要求个税也享受财政奖励。

该企业最终享受增值税、所得税、个税合并计税,地方留存部分60%的奖励,增值税节税30%,所得税、个税节税24%。

注意事项:

财政奖励一般只涉及增值税和所得税,地产业其他税种拿不到奖励。

如果个税体量大,可以在有条件的园区申请,个税视同所得税,计入奖励基数。

七、建筑工程公司

某工程公司19年拿到项目,造价30亿,入驻园区成立建材公司、运输公司、设备租赁公司、工程公司、劳务公司,工程期限5年,预计项目纳税1-2亿。

该企业单个公司拿到最终奖励比例平均在65%(园区以单个主体公司纳税体量计税),增值税节税32.5%,所得税节税26%。

注意事项:

产业链形式入驻园区,更能得到便利,不管是批票环节,还是单个事项沟通处理环节,更值得信任。

建材公司:需要注意进销匹配,其他商贸业公司也一样。

运输公司:不用自购车辆上户,以租赁方式成立公司,只需要办理道路运输经营许可证。

设备租赁:需要注意设备来源进项、维修费用、油票、人工成本的正常占比问题,不要出现拉人头虚增成本的做法。

工程公司:项目地预交2%部分不能参与财政奖励,只有回归属地缴纳的7%才能享受政策,只有地方政府得到的实际税款才能给予奖励。

劳务公司:最大的成本来源于人工工资,经常出现身份证冒用问题,现在只要出现被投诉举报情况,稽查科就会马上着手调查,日常工作会有很大影响。

八、投资分红型公司

某公司入股、出资,不开票,只做分红。年收益大概在5个亿,预计所得税税金1.25亿。该企业享受园区个税地方留存部分60%奖励,所得税节税24%。

注意事项:

部分园区不允许公司名字或经营范围出现投资、金融字样,所以企业在成立是需要自行考虑合同签订、出资形式等。

很多大型财团喜欢投资政府项目,只出资,不参与建设,就不能对外开票,只能做投资收益缴纳企业所得税。

股权转让也雷同该公司情况,同样可以参与财政奖励。

其他注意事项:

欠税不返税:当月申报期截止时间,申报时申报了,税款没缴纳,产生滞纳金,当笔税款不享受奖励。

增额增量:税局批票是以金三系统为准,有相应的合同、详细的资金往来明细、足够长的经营时间、良好的纳税申报记录。才成立的企业你就想开票2000万,谁敢给你批票。

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