企业所得税能进行税务筹划吗,筹划企业税收有哪些技巧和方法

 渝企惠   2019-11-18   206 人阅读

企业税收筹划应注意什么?如何处理税务筹划?对很多企业来说,合理合法的税收筹划可以在一定程度上缓解企业的税收压力,但同时也有很多人不知道在办理税收筹划时应该注意什么,这就给税收筹划的办理带来了诸多困难。凭借多年的行业经验和丰富的税源,我向大家简要介绍一下在企业税收筹划中应注意的问题。

企业在纳税前,企业可以根据税法和其他法律法规的有关要求合理控制自己的税收成本,有效提高企业的市场竞争力,从而实现企业价值最大化。随着市场竞争环境的加剧和新《税收征管法》的实施,越来越多的纳税人认识到,税收筹划必须符合税法等法律法规,才能保证其合理性。以下是对合理税收筹划应注意的问题的总结。

1、股利处理方法

被投资单位支付的股利,计入投资收益。为了截留股利,一些公司不将股利作为投资收益,包括其他“应付账款”处理,显然是不合理的。

2、罚没收入处理方法

在经济往来中,企业收取的各种罚款、罚金,如赔偿金、罚款、滞纳金等,应计入“营业外收入”账户。为了将罚款收入转作他用,一些企业会挂起活期账户。

3、收入和利润的处理方法

企业实现的收入按照现行财务会计制度的规定办理。为了自身利益,一些商界领袖指示会计师夸大利润,导致企业损失利润和利润;一些企业寻求集体利益,夸大,减少,转移或截获利润;一些企业为了逃税而获得更好的收益实现收入的销售不包括如下:首先,他们被绞死;第二,它们没有入账或跨期,从而达到逃税和隐瞒利润的目的。

4、出售股票收益处理方法

超过股份账面价值的股份出售应视为投资回报。为了弥补职工福利费的不足,一些企业将其转为职工福利费,从而截留了出售股份的收益。

5、联营利润处理方法

联营企业的利润,按照企业所得税的规定缴纳。有些企业过于自给自足。在与合资企业协商后,应从合资企业分配的利润隐藏在合资企业中。同时,邀请合资单位将合资企业利润从“应付账款”直接转入“其他应付款”账户。未来,投资单位将根据需要直接从合资单位中提取联合利润,并将其纳入“小库”中,用于支付员工超额配额的工资和奖金。

6、联营投资利润处理方法

现行制度规定,联营企业的投资利润应当遵循“先分税”的原则。外商投资企业取得合营企业利润后,按照法律规定计入投资收益和缴纳所得税。但是,为了逃避所得税,一些企业将直接增加合资企业的合资利润,增加对合资企业的投资,而不是增加投资收益。

7、营业收入处理方法

营业收入是指企业与企业的生产经营活动直接相关的各种收入,而营业外收入是指企业与企业的生产经营活动没有直接关系的各种收入。营业外收入不是营业收入,也不支付营业税。但是,营业收入应缴纳产品税。为了减少税收,一些公司故意将营业收入转为非营业收入进行核算。

8、销售成本处理方法

成本控制是企业财务管理的关键内容。作为财务人员,在控制成本的过程中,必须遵守企业会计准则和企业财务制度,并结合企业的实际情况,不能随意增加或减少销售成本。有些企业管理混乱,财务部门在领导的指导下人为增加或减少销售成本,导致虚假增加或减少利润。财务管理系统不完善,未设置库存账户,每个业务和成本结转都通过计划利润进行相应调整。

9、处理没收的财产损失

根据企业财务制度的规定,企业没收的财产损失和所支付的各种罚款,应当在税后利润中分配。为了支付较低的所得税,一些企业直接将被没收的财产损失纳入“非经营性支出”。所得税根据年末实现的利润总额计算。

10、固定资产的处理方法

根据公司财务制度,固定资产,损失,资产,损害和销售的净损失应归类为营业外支出。有些企业提前报废部分固定资产,以调整现有利润,减少所得税。

11、包装物压金处理方法

包裹寄存的办理需要根据情况另行办理。一般货物包裹押金在收取时不征税。逾期一年以上的,征收增值税。属于应税消费品的,还应当征收消费税。其他情况也应充分考虑。但是,一些企业在收到包装材料使用保证金后直接转入“小仓库”,但账户被存入并没收,直接计入营业外支出。企业借款或出租包裹时,押金借记:其他应收款,贷记:现金;收到押金时,直接借记:营业外支出,贷记:其他应收款。税收筹划是提高企业经济效益的重要途径。企业要增强风险防范意识,采取有效措施。企业可以咨询渝企惠的专业人员,有效控制税收筹划风险,提高企业财务管理水平,为企业的发展创造更大的经济效益。

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